argomento: News del mese - Economia Aziendale

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Assirevi ha recentemente rilasciato il documento di ricerca n. 237, in sostituzione del precedente documento di ricerca n. 225, il quale si propone di illustrare i differenti aspetti relativi agli adempimenti richiesti dal Decreto Antiriciclaggio da parte delle società di revisione aventi incarichi di revisione su enti di interesse pubblico e su enti sottoposti a regime intermedio ai sensi dell’art. 7, comma 2, del Decreto Antiriciclaggio stesso. In particolare, in data 10 novembre 2019, è entrato in vigore il d.lgs. 4 ottobre 2019, n. 125 (“Decreto correttivo”) che ha modificato il quadro normativo e regolamentare precedente, rappresentando in tal modo la principale fonte di rango primario in materia. Assirevi, nel proprio documento, ribadisce la necessità che le società di revisione si dotino di una funzione specificatamente dedicata ad assolvere ai compiti previsti dalla normativa in tema di antiriciclaggio; in particolare, tale funzione può anche essere attribuita alle strutture che svolgono la funzione di risk management con le seguenti principali caratteristiche: organizzazione, indipendenza e dotazione adeguata – sia dal punto di vista qualitativo che quantitativo – delle risorse.